¿Qué es la debida diligencia?

Por María Camila Arévalo J., el 29 de mayo, 2020

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La naturaleza de los negocios trae consigo enormes riesgos de cumplimiento, exponiendo a las empresas a una amplia gama de reglas y regulaciones que requieren que mitiguen su exposición al lavado de dinero y otros delitos financieros.

Uno de los mayores riesgos que enfrentan las empresas es emplear a terceros, ya sean proveedores, agentes, distribuidores, abogados, contadores o consultores. Por lo tanto, la diligencia debida de terceros se ha convertido en una parte integral de todo el proceso de la cadena de suministro.

La debida diligencia de terceros es el proceso que emprende una empresa cuando se asocia con una entidad externa para detectar y evaluar los riesgos asociados, como las vulnerabilidades de lavado de dinero, prácticas de soborno y corrupción y el incumplimiento de las regulaciones de sanciones. Esto se realiza normalmente no solo antes de entrar en un acuerdo, sino también periódicamente, lo que permite un monitoreo activo de las relaciones.

Es de suma importancia que el proceso de diligencia debida se debe adaptar para cumplir con los riesgos financieros, regulatorios y de reputación que una empresa puede enfrentar.

Aquí hay algunos puntos clave a considerar:

 

Recopilación de información

La recopilación de información clave sobre clientes y proveedores es un paso vital en el proceso de diligencia debida y debe incluir revisiones de lo siguiente:

  • Documentos de incorporación
  • Línea de negocio
  • Ubicaciones geográficas
  • Detalles sobre accionistas clave y beneficiarios.
  • Miembros de la Junta
  • Equipos de liderazgo
  • Conexiones políticas
  • Prueba de identidad
  • Fuentes de riqueza y fondos.

Es importante consolidar la información de terceros para tener en cuenta las posiciones financieras, la certificación relevante y las unidades de negocios asociadas, roles y responsabilidades, ya que esto ayudará a realizar verificaciones de antecedentes.

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