Prevenir el lavado de activos reportando operaciones sospechosas

Por Hugo Ángel, el 29 de agosto, 2018

El Lavado de Activos es un delito que generalmente involucra personas de nacionalidades diversas. La comunidad internacional está actuando contra él con energía y de manera coordinada para prevenir su ocurrencia y proteger a las víctimas, mediante organizaciones supranacionales y acuerdos de cooperación. Muchos países están adoptando legislaciones cada vez más estrictas, con el propósito de disuadir a los delincuentes. Las penas  por este delito se han endurecido cada vez más, pero no basta una actitud reactiva, es necesario prevenir la ocurrencia de los hechos que configuran el lavado de activos  en todas sus etapas y por todas las empresas que pueden ser utilizadas por los delincuentes como eslabones en su cadena de crimen.

Etapas del Lavado de Activos  (Infografía)

Paralelamente al elemento disuasivo de penas más estrictas, se provee a las organizaciones que potencialmente pueden ser utilizadas para participar inadvertidamente en el delito, de elementos preventivos y metodologías para incorporar a sus sistemas de control de riesgo. Un recurso en especial, está orientado a reportar operaciones inusuales por parte de clientes o usuarios de los productos o servicios de las organizaciones

El Reporte de Operaciones Sospechosas, o ROS, es un paso importante en la cadena preventiva. que aprovecha la información obtenida de observar los reportes de los sistemas de gestión de riesgo que se tengan implantados, para ponerlos en la cadena de valoración por las instituciones correspondientes.

Para qué sirve un ROS?


  • Para alertar a las entidades competentes sobre la existencia de una operación sospechosa.
  • Para describir la realidad económica de personas.
  • Para mostrar vínculos entre distintos sujetos.
  • Para proteger la economía nacional, sus actores y cambiar la realidad del país.

ROS

DENUNCIA

  • Anónimo
  • No es prueba judicial
  • No es testimonio
  • No es bajo juramento
  • Requiere identificación
  • Inicia proceso penal
  • Puede llevar a testimonio
  • Es bajo juramento

 

Progresión a partir del ROS y responsables en cada paso

Un ROS no es una denuncia, es un paso preliminar pues no se tiene certeza total de que los eventos reportados constituyan un delito. Hay actores específicos quienes a partir del estudio del ROS determinan si se configura un delito o no, y procede a escalarlo a la autoridad competente. Vemos el flujo seguido (los actores mostrados corresponden al caso colombiano, pero pueden ser los organismos equivalentes en cada país):

 

   

PASO

ACTOR RESPONSABLE

1

Sospecha

Reportantes

2

Señales de alerta

UIAF

3

Evidencia/Prueba

FGN (Fiscalía General de la Nación)

4

Convicción

Rama Judicial

5

Condena/absolución

Sentencia Penal


Elementos de un ROS

Personas y productos vinculados

  • Identificar plenamente (con número de identificación, nombres y apellidos completos) a los clientes, usuarios y en lo posible a todas las personas que intervengan en las operaciones que generaron sospecha (depositantes, autorizados, apoderados, referencias suministradas etc.).

  • Se debe determinar claramente la relación o rol existente entre las personas vinculadas, de tal forma que se logre identificar el rol que desarrolla cada uno de ellas en los hechos y operaciones reportadas.

Asimismo, la descripción debe permitir identificar los titulares y/o autorizados, de los productos financieros que hacen parte de las operaciones realizadas, y demás datos adicionalmente fecha de apertura, oficina y ciudad.

Razonabilidad de los hechos reportados

Determinar posibles cambios de actividad económica, zonas donde la desarrolla, ingresos, y el nivel de educación alcanzado, de tal forma que se interprete la realidad económica y financiera de una persona natural o jurídica, estableciendo si las operaciones realizadas no se ajustan al perfil o segmento económico del cliente y/o usuario

Origen y destino de las operaciones

Es necesario determinar el origen y destino de los recursos transados, identificando los productos financieros, montos, zonas, fechas y en lo posible a las personas que realizan dichas operaciones, con el fin de establecer el posible delito.

Relación con el delito de LA y/o FT.

La operaciones reportadas como sospechosas deben en lo posible estar relacionadas con los delitos fuentes de LA y/o FT de acuerdo con Artículo 323 Código Penal y dado que el reporte no requiere de tener total certeza del delito, se basan en señales de alerta que permitan determinar la posible ocurrencia de un hecho asociado con LA y/o FT.

¿PERO CÓMO SE ESTABLECE ESA RELACIÓN?

Relación con actividad delictiva

Debo entender los fenómenos que deben ser reportados (los síntomas de una posible operación de Lavado de Activos para que un especialista los analice y corrobore la veracidad de la sospecha.

Fenómenos a Reportar


Lavado de Activos

Financiación del Terrorismo

  • Recursos de origen ilícito
  • Producto de bienes de origen ilícito
  • Movimientos de activos cuantiosos
  • Recursos lícitos e ilícitos
  • Uso de recursos para el crimen
  • Vínculos económicos entre personas

Y en cuanto a los delitos fuente tenemos que…

2000

  • Extorsión
  • Enriquecimiento ilícito
  • Rebelión
  • Tráfico de armas
  • Secuestro extorsivo
  • Delitos contra el sistema financiero
  • Delitos vs. admon. pública
  • Narcotráfico

2002

  • Tráfico de migrantes
  • Trata de personas
  • Tráfico de menores de edad

2006

  • Financiación del terrorismo
  • Administración de recursos relacionados con actividades terroristas

2015

  • Contrabando
  • Contrabando de hidrocarburos
  • Fraude aduanero
  • Fav. de contratos de hidrocarburos.
  • Favorecimiento o facilitación de contrabando

2016

  • Evasión fiscal


¿Qué es entonces el LA/FT (Lavado de Activos / Financiación de Terrorismo)?

Se configura el lavado de activos, al realizar alguna de las acciones descritas en los nueve (9) Verbos Rectores, sobre a bienes provenientes de los delitos fuente.

 

Nueve (9) verbos rectores

64 delitos fuente

  • Adquirir
  • Resguardar
  • Invertir
  • Transportar
  • Custodiar
  • Administrar
  • Legalizar
  • Ocultar
  • Encubrir

Bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de:

  • tráfico de migrantes
  • trata de personas
  • extorsión
  • enriquecimiento ilícito
  • secuestro extorsivo
  • rebelión
  • tráfico de armas
  • tráfico de menores de edad
  • financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas
  • tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas
  • delitos contra el sistema financiero
  • delitos contra la administración pública
  • contrabando
  • contrabando de hidrocarburos o sus derivadosfraude aduanero o favorecimiento y facilitación del contrabando
  • favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en cualquiera de sus formas
  • o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir
  • o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o
  • los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito

 

Es por panorama actual que se hace necesario prevenir que su organización, pública o privada, se vea envuelta en un proceso de lavado de activos, con los posibles riesgos de afectación en la valoración de mercado, el buen nombre adquirido o incluso en los patrimonios de los directivos o funcionarios

Para saber más sobre el blanqueo de dólares, lee: el ABC de la prevención del lavado de activos en bancos

Fuentes: UIAF Colombia, FAFT-GAFI

Riesgo financiero

Temas:Prevencion de fraudeRiesgo Reputacional

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